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Vorlage - 402/09  

 
 
Betreff: Feststellung der Jahresrechnung 2008 des Ostalbkreises einschließlich des Jahresabschlusses des Waldkrankenhauses Rainau-Dalkingen
Status:öffentlich  
  Bezüglich:
193/08
Federführend:Geschäftsbereich Kämmerei   
Beratungsfolge:
Ausschuss für Bildung und Finanzen Kenntnisnahme
08.12.2009 
Sitzung des Ausschusses für Bildung und Finanzen ungeändert beschlossen   
Kreistag Kenntnisnahme
15.12.2009 
Sitzung des Kreistags ungeändert beschlossen   
Anlagen:
Schlussbericht 2008
Rechenschaftsbericht 2008
HH-Reste 2008

Antrag der Verwaltung

Antrag der Verwaltung

 

 

Der Ausschuss für Bildung und Finanzen empfiehlt:/Der Kreistag beschließt:

 

Die Jahresrechnung 2008 des Ostalbkreises und der Jahresabschluss 2008 des Waldkrankenhauses Rainau-Dalkingen werden wie folgt festgestellt:

 

1.              Ergebnis der Haushaltsrechnung für das Haushaltsjahr 2008 des Ostalbkreises

 

 

Verwaltungs-

haushalt

Vermögens-

haushalt

Gesamt-

haushalt

Soll-Einnahmen

289.934.193,51

32.339.061,74

322.273.255,25

Neue Haushaltseinnahmereste

0,00

8.212.468,55

8.212.468,55

Zwischensumme

289.934.193,51

40.551.530,29

330.485.723,80

-              Haushaltseinnahmereste
Vorjahr

0,00

8.263.709,15

8.263.709,15

1.              Bereinigte Soll-Einnahmen

289.934.193,51

32.287.821,14

322.222.014,65

Soll-Ausgaben

289.813.292,09

31.771.461,76

321.584.753,85

Neue Haushaltsausgabereste

743.200,00

14.240.808,66

14.984.008,66

Zwischensumme

290.556.492,09

46.012.270,42

336.568.762,51

-              Haushaltsausgabereste
Vorjahr

622.298,58

13.724.449,28

14.346.747,86

2.              Bereinigte Soll-Ausgaben

289.934.193,51

32.287.821,14

322.222.014,65

 

 

 

 

Differenz 2./1. (Fehlbetrag)

0,00

0,00

0,00

 

              Nachrichtlich:              Das Sachbuch für haushaltsfremde Vorgänge schließt mit Ein­nahmen und Ausgaben in Höhe von je 262.518.880,11 € ab.

 

              Rücklagen

 

 

Stand 01.01.2008

Zugang

Entnahme

Stand 31.12.2008

Allgemeine Rücklage

13.157.504,94 €

344.675,67 €

6.475.204,38 €

7.026.976,23 €

Rücklage aus Überschuss Gebührenhaushalt Erdaushub und Bauschutt

86.235,86 €

213.982,89 €

30.413,09 €

269.805,66 €

Gesamt

13.243.740,80 €

558.658,56 €

6.505.617,47 €

7.296.781,89 €

 

              Der Mindestbestand der Rücklage in Höhe von 5.110.176,23 € wird eingehalten.

 

 

Stand 01.01.2008

Zugang

Entnahme

Stand 31.12.2008

Sonderrücklage Abfall

25.693.221,64 €

986.689,74 €

2.051.956,69 €

24.627.954,69 €

 

              Von der Sonderrücklage sind unverändert 19.994.226,82 € als inneres Darlehen in Anspruch genommen.

 

 

Haushaltsreste

 

              Als Haushaltsreste wurden in das Haushaltsjahr 2009 übertragen:

 

 

HH-Einnahmereste

HH-Ausgabereste

Verwaltungshaushalt

0,00 €

743.200,00 €

Vermögenshaushalt

8.212.468,55 €

14.240.808,66 €

 

              Die Haushaltsreste sind in der Anlage detailliert aufgeführt.

 

 

              Schulden

 

              Zum 01.01.2008 betrug der tatsächliche Schuldenstand (Ist)              35.581.516,20 €

 

       Ordentliche Tilgung              3.570.704,42 €

 

Tatsächlicher Schuldenstand zum 31.12.2008              32.010.811,78 

 

              Zum 31.12.2008 benötigte, jedoch noch nicht              3.111.875,75 €

              aufgenomme, Kreditermächtigung 2008

                            35.122.687,53 €

 

 

2.              Waldkrankenhaus Dalkingen

 

Gewinn- und Verlustrechnung

2008

Erträge

675.895,20 €

Aufwendungen

992.880,57 €

Jahresfehlbetrag

316.985,37 €

Jahresüberschuss

0,00 €

 

 

Bilanzsumme

361.062,82 €

davon entfallen auf der Aktivseite auf

 

das Anlagevermögen

318.801,57 €

das Umlaufvermögen

42.261,25 €

davon entfallen auf der Passivseite auf

 

die Kapitalrücklagen

64.550,40 €

die Gewinnrücklagen

0,00 €

Verlustvortrag

- 145.107,50 €

die Rückstellungen

190.475,27 €

die Verbindlichkeiten

555.785,44 €

Bilanzverlust

304.640,79 €

 

 

Vermögensplan

2008

Einnahmen

Ausgaben

19.924,01 €

19.924,01 €

 

 

              Die Bilanz wurde unter Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt.

Der Beschluss vom 13.12.2005 über die Überleitung von GuV-Jahresüberschuss/ Jahresfehlbetrag zum Bilanzgewinn/Bilanzverlust wurde ab dem Jahresabschluss 2005, entsprechend dem Beschluss vom 17.10.2006 für die Kliniken des Ostalbkreises, um die aus Trägermitteln finanzierten Prüfungsgebühren erweitert.

Der sich aus der Gewinn- und Verlustrechnung ergebende Jahresfehlbetrag in Höhe von 316.985,37 € verringert sich daher durch eine Entnahme aus der Kapitalrücklage für Abschreibungen auf mit Trägermitteln finanziertes Anlagever­mögen um 12.140,00 € sowie um die aus dem genehmigten Trägerzuschuss finanzierten Prüfungsgebühren in Höhe von 204,58 €.

 

 

              Der verbleibende Verlust 2008 in Höhe von 304.640,79 € wird als Verlustvortrag gebucht, welcher 2010 durch einen Trägerzuschuss gedeckt wird.

Sachverhalt/Begründung

Sachverhalt/Begründung

 

I.              Die Kämmerei hat die Jahresrechnung des Ostalbkreises für das Jahr 2008 zum 08. Juni 2009 aufgestellt. Der Verwaltungs- und Finanzausschuss wurde bereits am 22. Juni 2009 über die wesentlichen Ergebnisse der Jahresrechnung infor­miert. Der Jahresabschluss des Waldkrankenhauses Dalkingen wurde termin­gerecht zum 29. April 2009 erstellt.
Eine Ausfertigung des Schlussberichts des Geschäftsbereichs Rechnungsprüfung über die örtliche Prüfung der Jahresrechnung 2008 des Ostalbkreises und des Jahresabschlusses 2008 des Waldkrankenhauses Rainau-Dalkingen vom 17.11.2009 ist beigefügt.

 

              Nach § 48 LkrO i. V. mit § 95 GemO und §§ 39 ff GemHVO ist es Aufgabe des Kreistags, das Ergebnis der Jahresrechnung festzustellen. In der Jahresrechnung ist das Ergebnis der Haushaltswirtschaft, einschließlich des Vermögens und der Schulden zu Beginn und am Ende des Haushaltsjahres, nachzuweisen. Die Jahres­rechnung ist durch einen Rechenschaftsbericht zu erläutern.

 

              Der Geschäftsbereich Rechnungsprüfung hat nach § 48 LKrO i. V. mit § 110 GemO die Jahresrechnung vor der Feststellung durch den Kreistag daraufhin zu prüfen, ob

 

1.              bei den Einnahmen und Ausgaben und bei der Vermögensverwaltung nach dem Gesetz und den bestehenden Vorschriften verfahren worden ist,

 

2.              die einzelnen Rechungsbeträge sachlich und rechnerisch in vorschriftsmäßiger Weise begründet und belegt sind,

 

3.              der Haushaltsplan eingehalten worden ist und

 

4.              das Vermögen und die Schulden richtig nachgewiesen worden sind.

 


 

Anlagen:

Anlagen

 

     Schlussbericht

     Rechenschaftsbericht 2008

     Haushaltsreste 2008

 

 

 

Sichtvermerke

 

Geschäftsbereich              __________________________________________________

              Mayer                                                                      Gutknecht

 

Rechnungsprüfung              __________________________________________________

              Schüler

 

Dezernent/              __________________________________________________

Dezernat II              Hubel

 

Landrat              __________________________________________________

              Pavel

Anlagen:  
  Nr. Name    
Anlage 3 1 Schlussbericht 2008 (380 KB)    
Anlage 1 2 Rechenschaftsbericht 2008 (211 KB)    
Anlage 2 3 HH-Reste 2008 (66 KB)    
Stammbaum:
171/05   Feststellung der Jahresrechnung 2004 des Ostalbkreises einschließlich des Jahresabschlusses des Waldkrankenhauses Rainau-Dalkingen   Geschäftsbereich Kämmerei   Beschlussvorlage
171-1/05   Feststellung der Jahresrechnung 2004 des Ostalbkreises einschließlich des Jahresabschlusses des Waldkrankenhauses Rainau-Dalkingen   Geschäftsbereich Kämmerei   Beschlussvorlage
169/06   Feststellung der Jahresrechnung 2005 des Ostalbkreises einschließlich des Jahresabschlusses des Waldkrankenhauses Rainau-Dalkingen   Geschäftsbereich Kämmerei   Beschlussvorlage
169-1/06   Feststellung der Jahresrechnung 2005 des Ostalbkreises einschließlich des Jahresabschlusses des Waldkrankenhauses Rainau-Dalkingen   Geschäftsbereich Kämmerei   Beschlussvorlage
172/07   Feststellung der Jahresrechnung 2006 des Ostalbkreises einschließlich des Jahresabschlusses des Waldkrankenhauses Rainau-Dalkingen   Geschäftsbereich Kämmerei   Beschlussvorlage
193/08   Feststellung der Jahresrechnung 2007 des Ostalbkreises einschließlich des Jahresabschlusses des Waldkrankenhauses Rainau-Dalkingen   Geschäftsbereich Kämmerei   Beschlussvorlage
402/09   Feststellung der Jahresrechnung 2008 des Ostalbkreises einschließlich des Jahresabschlusses des Waldkrankenhauses Rainau-Dalkingen   Geschäftsbereich Kämmerei   Beschlussvorlage
166/2010   Feststellung der Jahresrechnung 2009 des Ostalbkreises einschließlich des Jahresabschlusses des Waldkrankenhauses Rainau-Dalkingen   Geschäftsbereich Kämmerei   Beschlussvorlage