Antrag der Verwaltung

Der Kreistag beschließt:

Der Jahresabschluss 2024 des Ostalbkreises wird wie folgt festgestellt:

1. Ergebnisrechnung

1.1 Summe der ordentlichen Erträge 639.721.467,91 €

1.2 Summe der ordentlichen Aufwendungen 650.235.173,16 €

1.3 Ordentliches Ergebnis -10.513.705,25 €

1.4 Außerordentliche Erträge  74.970,56 €

1.5 Außerordentliche Aufwendungen 522.997,89 €

1.6 Sonderergebnis -448.027,33 €

1.7 Gesamtergebnis -10.961.732,58 €

2. Finanzrechnung

2.1 Summe der Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 616.885.819,96 €

2.2 Summe der Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 621.656.933,67 €

2.3 Zahlungsmittelüberschuss/-bedarf der Ergebnisrechnung -4.771.113,71 €

2.4 Summe der Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 4.267.838,40 €

2.5 Summe der Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 25.368.010,53 €

2.6 Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf aus Investitionstätigkeit -21.100.172,13 €

2.7 Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf -25.871.285,84 €

2.8 Summe der Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit 15.378.766,30 €

2.9 Summe der Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 3.109.183,90 €

2.10 Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf aus Finanzierungstätigkeit 12.269.582,40 €

2.11 Änderung des Finanzierungsmittelbestandes zum Ende

 des Haushaltsjahres  -13.601.703,44 €

 Summe der haushaltsunwirksamen Einzahlungen  685.628.849,75 €

 Summe der haushaltsunwirksamen Auszahlungen  667.467.698,15 €

2.12 Zahlungsmittelüberschuss/-bedarf aus haushaltsunwirksamen

 Einzahlungen und Auszahlungen 18.161.151,60 €

2.13 Anfangsbestand an Zahlungsmitteln 658.399,55 €

2.14 Veränderung des Bestands an Zahlungsmitteln 4.559.448,16 €

2.15 Endbestand an Zahlungsmitteln am Ende

 des Haushaltsjahres 5.217.847,71 €

3. Bilanz

3.1 Immaterielles Vermögen 584.876,39 €

3.2 Sachvermögen 303.846.555,99 €

3.3 Finanzvermögen 228.781.792,37 €

3.4 Abgrenzungsposten 39.658.631,96 €

3.5 Nettoposition 0,00 €

3.6 Gesamtbetrag auf der Aktivseite 572.871.856,71 €

3.7 Basiskapital 188.320.317,56 €

3.8 Rücklagen 47.734.253,91 €

3.9 Fehlbeträge des ordentlichen Ergebnisses 0,00 €

3.10 Sonderposten 61.809.807,63 €

3.11 Rückstellungen 44.588.693,60 €

3.12 Verbindlichkeiten 224.145.067,95 €

3.13 Passive Rechnungsabgrenzungsposten 6.273.716,06 €

3.14 Gesamtbetrag der Passivseite 572.871.856,71 €

Sachverhalt/Begründung

Die Kämmerei hat den Jahresabschluss des Ostalbkreises für das Jahr 2024 zum 06.11.2025 aufgestellt.

Nach § 48 LKrO i. V. m. § 95 und 95 b GemO sowie §§ 47 ff. GemHVO hat der Kreistag das Ergebnis des Jahresabschlusses festzustellen. Der Jahresabschluss besteht aus der Ergebnisrechnung, der Finanzrechnung und der Vermögensrechnung (Bilanz) und ist um einen Anhang zu erweitern und durch einen Rechenschaftsbericht zu erläutern.

Die Stabsstelle Rechnungsprüfung hat nach § 48 LKrO i. V. m. § 110 GemO den Jahresabschluss vor der Feststellung durch den Kreistag daraufhin zu prüfen, ob

1. bei den Erträgen, Aufwendungen, Einzahlungen und Auszahlungen sowie bei der Vermögens- und Schuldenverwaltung nach dem Gesetz und den bestehenden Vorschriften verfahren worden ist,

2. die einzelnen Rechnungsbeträge sachlich und rechnerisch in vorschriftsmäßiger Weise begründet und belegt sind,

3. der Haushaltsplan eingehalten worden ist und

4. das Vermögen sowie die Schulden und Rückstellungen richtig nachgewiesen worden sind.

Eine Ausfertigung des Schlussberichts der Stabsstelle Rechnungsprüfung über die örtliche Prüfung des Jahresabschlusses 2024 des Ostalbkreises vom 20.11.2025 ist beigefügt.

In der neuen Anlage 4 ist der aktuelle Stand der Bewirtschaftung der Buchungsstellen, auf welchen Ermächtigungsreste gebildet wurden, dargestellt.

Finanzierung und Folgekosten

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Anlagen

Anlage 1: Bilanz zum 31.12.2024

Anlage 2: Dokumentation mit Erläuterungen zum Jahresabschluss 2024

Anlage 3: Schlussbericht der örtlichen Prüfung zum Jahresabschluss 2024

Anlage 4: Ermächtigungsreste 2024/2025 - Aktueller Bewirtschaftungsstand

Sichtvermerke

gez. Stocker, Geschäftsbereichsleiter

gez. Busan, Stabsstelle Rechnungsprüfung

gez. Staudenmaier, Stabsstelle Rechnungsprüfung

gez. Kurz, Dezernat II

gez. Dr. Bläse, Landrat