Antrag der Verwaltung

Der Verwaltungsrat beschließt vorbehaltlich der vom Kreistag zu erteilenden Zustimmung/

der Kreistag stimmt wie folgt zu:

Der ausgleichspflichtige Bilanzverlust 2024 der Kliniken Ostalb gkAöR in Höhe von voraussichtlich 64,7 Mio. EUR wird in Höhe von 30 Mio. EUR auf neue Rechnung vorgetragen und in Höhe von rd. 34,7 Mio. EUR vom Ostalbkreis ausgeglichen.

Sachverhalt/Begründung

Die Kliniken Ostalb gkAöR schließt das Geschäftsjahr 2024 voraussichtlich mit einem Bilanzverlust in Höhe von 64,7 Mio. EUR ab. Der Jahresabschluss wird den zuständigen Gremien nach Prüfung durch den beauftragten Wirtschaftsprüfer und das Kreisrechnungsprüfungsamt voraussichtlich im vierten Quartal 2024 zur Beschlussfassung vorgelegt.

Im Haushaltsplan 2024 des Ostalbkreises wurde eine Verlustabdeckung für das Klinikdefizit des Jahres 2024 in Höhe von 35 Mio. EUR veranschlagt. Aus dem laufenden Haushalt 2024 des Ostalbkreises ist der nun deutlich höhere tatsächliche Verlustabdeckungsbedarf nicht zu leisten. Deshalb sollen 30 Mio. EUR des ausgleichspflichtigen Bilanzverlusts 2024 als Verlustvortrag auf neue Rechnung vorgetragen und die verbleibenden rd. 34,7 Mio. EUR vom Ostalbkreis ausgeglichen werden.

Der Verlustvortrag ist möglich, da der Ostalbkreis aufgrund der sogenannten Anstaltslast die Kliniken Ostalb gkAöR zur Aufgabenerfüllung jederzeit mit den notwendigen Betriebsmitteln im Rahmen eines Cash-Poolings ausstattet.

Auswirkungen auf die Bilanz 2024 und den Jahresabschluss 2025

1. Bilanz 2024

Im Jahresabschluss 2024 der Kliniken Ostalb gkAöR stellt sich die Position Eigenkapital (vereinfacht) wie folgt dar:

Gezeichnetes Kapital:              1.500.000 €

Bilanzverlust 2024:              - 64.700.000 €

Eigenkapital:              - 63.200.000 €

Es wird eine Forderung in Höhe von 34,7 Mio. EUR an den Krankenhausträger Ostalbkreis eingebucht. 30 Mio. EUR werden auf neue Rechnung vorgetragen.

2. Jahresrechnung 2025

Der Ostalbkreis gleicht 34,7 Mio. EUR aus und rd. 30 Mio. EUR bleiben als Verlustvortrag bis zum Ausgleich durch den Ostalbkreis stehen.

Aufgrund der Tatsache, dass der Ostalbkreis 30 Mio. EUR des Bilanzverlusts 2024 nicht ausgleicht und er gleichzeitig aufgrund der Anstaltslast die Verpflichtung hat, die Fortführung Kommunalanstalt zu gewährleisten, steigen die über das Cash-Pooling zur Verfügung zu stellenden Betriebsmittel ganzjährig um 30 Mio. EUR.

3. Bilanz 2025

Die Position Eigenkapital stellt sich im Jahresabschluss 2025 (vereinfacht) wie folgt dar:

Gezeichnetes Kapital:              1.500.000 €

Verlustvortrag aus 2024:              - 30.000.000 €

Bilanzverlust 2025:              - 60.000.000 €

Eigenkapital:              - 88.500.000 €

Der Bilanzverlust 2025 in Höhe von 60 Mio. EUR wird vom Krankenhausträger Ostalbkreis ausgeglichen. 

Finanzierung und Folgekosten

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Anlagen

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Sichtvermerke

gez. Lenz, Assistenz Vorstandsvorsitzender

gez. Rieß, Vorstandsvorsitzender

gez. Kurz, Dezernat II

gez. Dr. Bläse, Verwaltungsratsvorsitzender