Antrag der Verwaltung

Der Ausschuss für Finanzen, Bildung und Digitalisierung empfiehlt / Der Kreistag beschließt:

Der Jahresabschluss 2023 des Ostalbkreises wird wie folgt festgestellt:

1. Ergebnisrechnung

1.1 Summe der ordentlichen Erträge 574.775.658,15 €

1.2 Summe der ordentlichen Aufwendungen 592.538.646,64 €

1.3 Ordentliches Ergebnis -17.762.988,49 €

1.4 Außerordentliche Erträge  42.656,05 €

1.5 Außerordentliche Aufwendungen 34.636,93 €

1.6 Sonderergebnis 8.019,12 €

1.7 Gesamtergebnis -17.754.969,37 €

2. Finanzrechnung

2.1 Summe der Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 549.754.156,17 €

2.2 Summe der Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 561.619.627,92 €

2.3 Zahlungsmittelüberschuss/-bedarf der Ergebnisrechnung -11.865.741,75 €

2.4 Summe der Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 12.033.430,71 €

2.5 Summe der Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 29.109.630,45 €

2.6 Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf aus Investitionstätigkeit -17.076.199,74 €

2.7 Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf -28.941.671,49 €

2.8 Summe der Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit 7.112.870,00 €

2.9 Summe der Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 3.046.668,10 €

2.10 Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf aus Finanzierungstätigkeit 4.066.201,90 €

2.11 Änderung des Finanzierungsmittelbestandes zum Ende

 des Haushaltsjahres  -24.875.469,59 €

 Summe der haushaltsunwirksamen Einzahlungen  638.024.635,31 €

 Summe der haushaltsunwirksamen Auszahlungen  613.113.938,97 €

2.12 Zahlungsmittelüberschuss/-bedarf aus haushaltsunwirksamen

 Einzahlungen und Auszahlungen 24.910.696,34 €

2.13 Anfangsbestand an Zahlungsmitteln 623.172,80 €

2.14 Veränderung des Bestands an Zahlungsmitteln 35.226,75 €

2.15 Endbestand an Zahlungsmitteln am Ende

 des Haushaltsjahres 658.399,55 €

3. Bilanz

3.1 Immaterielles Vermögen 500.278,71 €

3.2 Sachvermögen 294.425.153,24 €

3.3 Finanzvermögen 195.478.767,29 €

3.4 Abgrenzungsposten 42.071.423,02 €

3.5 Nettoposition 0,00 €

3.6 Gesamtbetrag auf der Aktivseite 532.475.622,26 €

3.7 Basiskapital 188.748.801,65 €

3.8 Rücklagen 58.267.502,40 €

3.9 Fehlbeträge des ordentlichen Ergebnisses 0,00 €

3.10 Sonderposten 61.114.037,26 €

3.11 Rückstellungen 46.531.817,66 €

3.12 Verbindlichkeiten 165.998.841,55 €

3.13 Passive Rechnungsabgrenzungsposten 11.814.621,74 €

3.14 Gesamtbetrag der Passivseite 532.475.622,26 €

Sachverhalt/Begründung

Die Kämmerei hat den Jahresabschluss des Ostalbkreises für das Jahr 2023 zum 06.11.2024 aufgestellt.

Nach § 48 LKrO i. V. m. § 95 und 95 b GemO sowie §§ 47 ff. GemHVO hat der Kreistag das Ergebnis des Jahresabschlusses festzustellen. Der Jahresabschluss besteht aus der Ergebnisrechnung, der Finanzrechnung und der Vermögensrechnung (Bilanz) und ist um einen Anhang zu erweitern und durch einen Rechenschaftsbericht zu erläutern.

Die Stabsstelle Rechnungsprüfung hat nach § 48 LKrO i. V. m. § 110 GemO den Jahresabschluss vor der Feststellung durch den Kreistag daraufhin zu prüfen, ob

1. bei den Erträgen, Aufwendungen, Einzahlungen und Auszahlungen sowie bei der Vermögens- und Schuldenverwaltung nach dem Gesetz und den bestehenden Vorschriften verfahren worden ist,

2. die einzelnen Rechnungsbeträge sachlich und rechnerisch in vorschriftsmäßiger Weise begründet und belegt sind,

3. der Haushaltsplan eingehalten worden ist und

4. das Vermögen sowie die Schulden und Rückstellungen richtig nachgewiesen worden sind.

Eine Ausfertigung des Schlussberichts der Stabsstelle Rechnungsprüfung über die örtliche Prüfung des Jahresabschlusses 2023 des Ostalbkreises vom 21.11.2024 ist beigefügt.

Finanzierung und Folgekosten

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Anlagen

Anlage 1: Bilanz zum 31.12.2023

Anlage 2: Dokumentation mit Erläuterungen zum Jahresabschluss 2023

Anlage 3: Schlussbericht der örtlichen Prüfung zum Jahresabschluss 2023

Sichtvermerke

gez. Stocker, Kämmerei

gez. Busan, Rechnungsprüfung

gez. Staudenmaier, Rechnungsprüfung

gez. Kurz, Dezernat II

gez. Dr. Bläse, Landrat