Antrag der Verwaltung

Der Krankenhausausschuss empfiehlt/der Kreistag beschließt:

1.     Die Jahresergebnisse der Kliniken des Ostalbkreises für das Jahr 2011 werden wie folgt festgestellt:

A.      Ostalb-Klinikum:
Bilanzsumme Aktiv-/Passivseite                                 105.666.719,50 €
davon entfallen auf der Passivseite auf
– die Eigenkapital-/Gewinnrücklagen                            32.177.344,50 €
Summe der Erträge                                           73.865.347,11 €
Summe der Aufwendungen                            74.626.694,20 €
Jahresverlust lt. G+V                                          761.347,09 €
Entnahme Kapitalrücklage

                            für Abschreibungen                                          727.280,00 €

              für Instandhaltung                                          0,00 €

              für Betriebsmittelzinsen                                          31.055,11 €

              für Prüfungsgebühren                                          8.893,13 €

              für Leasingfinanzierung                                          1.447,98 €

              Bilanzgewinn                                           7.329,13 €

B.      Medizinisches Dienstleistungszentrum Ostalb-Klinikum:
Bilanzsumme Aktiv-/Passivseite                            12.321.456,79 €
davon entfallen auf der Passivseite auf
– die Eigenkapital-/Gewinnrücklagen                            780.910,31 €

      Summe der Erträge                                           1.132.800,61 €
      Summe der Aufwendungen                            1.078.415,39 €
      Jahresgewinn lt. G+V                                          54.380,11 €
      Entnahme Kapitalrücklage

              für Abschreibungen                                          23.638,00 €

              für Instandhaltung                                          0,00 €

              für Betriebsmittelzinsen                                          0,00 €

              Bilanzgewinn                                           78.018,11 €

C.     Vermögensverwaltung Immobilie Klinik am Ipf:
Bilanzsumme Aktiv-/Passivseite                            2.019.409,23 €
davon entfallen auf der Passivseite auf
– die Eigenkapital-/Gewinnrücklagen              1.149.834,26 €

      Summe der Erträge                                           165.920,03 €
      Summe der Aufwendungen                            212.553,03 €
      Jahresverlust lt. G+V                                          46.633,00 €
      Entnahme Kapitalrücklage

              für Abschreibungen                                          35.318,00 €

              für Instandhaltung                                          0,00 €

              für Betriebsmittelzinsen                                          773,80 €

Bilanzverlust                                          10.541,20 €

D.     Pflegeheim für Menschen im Wachkoma:
Bilanzsumme Aktiv-/Passivseite                            369.967,90 €
davon entfallen auf der Passivseite auf
– die Eigenkapital-/Gewinnrücklagen                            0,00 €
Summe der Erträge                                          783.648,96 €
Summe der Aufwendungen                                          896.209,85 €
Jahresverlust lt. G.+V                                          112.560,89 €
Entnahme Kapitalrücklage

                            für Abschreibungen                                           0,00 €

              für Instandhaltung                                           0,00 €
für Betriebsmittelzinsen                                          1.248,17 €

Bilanzverlust                                          111.312,72 €

E.       Stauferklinikum einschließlich Zentralapotheke:
Bilanzsumme Aktiv-/Passivseite              119.681.036,55 €
davon entfallen auf der Passivseite auf
– die Eigenkapital-/Gewinnrücklagen                            46.046.907,64 €
Summe der Erträge                                          92.667.700,99 €
Summe der Aufwendungen                                          85.797.863,02 €
Jahresverlust lt. G+V                                          3.130.162,03 €
Entnahme Kapitalrücklage

                              für Abschreibungen                                          3.283.418,67 €

              für Instandhaltung                                          0,00 €

              für Betriebsmittelzinsen                                          41.004,52 €

              Anteil Prüfungsamt 2011                            8.915,36 €

              Strukturbeitrag                                          0,00 €

              Bilanzgewinn                                          203.176,52 €

F.       Medi-Center Stauferklinikum:

Bilanzsumme Aktiv-/Passivseite                  2.187.054,63 €
davon entfallen auf der Passivseite auf
– die Eigenkapital-/Gewinnrücklagen                            116.377,33 €
Summe der Erträge                                          245.565,22 €
Summe der Aufwendungen                                          205.040,40 €
Jahresgewinn lt. G+V                                          40.524,82 €
Entnahme Kapitalrücklage

                              für Abschreibungen                                          0,00 €

              für Instandhaltung                                          0,00 €

              für Betriebsmittelzinsen                                          0,00 €

              Anteil Prüfungsamt 2011                            0,00 €

              Bilanzgewinn                                          40.524,82 €

G.     St. Anna-Virngrund-Klinik:
Bilanzsumme Aktiv-/Passivseite                            92.721.383,07 €
davon entfallen auf der Passivseite auf
– die Eigenkapital-/Gewinnrücklagen                            35.568.151,71 €
Summe der Erträge                                          41.537.324,08 €
Summe der Aufwendungen                            43.071.050,37 €
Jahresverlust lt. G+V                                          1.533.726,29 €

              Entnahme aus der Kapitalrücklage

              für Abschreibungen                                          1.530.786,76 €

für Instandhaltung                                          0,00 €

für Betriebsmittelzinsen                                          9.851,22 €

für Prüfungsgebühren                                          5.491,51 €

Bilanzgewinn                                           12.403,20 €

H.     Arzt- und Therapiezentrum St. Anna-Virngrund-Klinik:
Bilanzsumme Aktiv-/Passivseite                            1.074.076,49 €
davon entfallen auf der Passivseite auf
– die Eigenkapital-/Gewinnrücklagen                            9.646,67 €
Summe der Erträge                                          78.077,54 €
Summe der Aufwendungen                                          68.430,87 €
Jahresgewinn lt. G+V                                          9.646,67 €

              Entnahme aus der Kapitalrücklage

              für Abschreibungen                                          0,00 €

für Instandhaltung                                          0,00 €

für Betriebsmittelzinsen                                          0,00 €

für Prüfungsgebühren                                          0,00 €

Bilanzgewinn                                           9.646,67 €

2.     Der Krankenhausausschuss empfiehlt/der Kreistag beschließt:
 

a)     Der im Ostalb-Klinikum erwirtschaftete Bilanzgewinn in Höhe von
7.329,13 € wird der freien Kapitalrücklage zugeführt.

b)     Der beim Medizinischen Dienstleistungszentrum entstandenen Bilanzgewinn in Höhe von 78.018,11 € wird wie folgt behandelt: Der aus dem Jahresüberschuss entstandene Anteil des Bilanzgewinns in Höhe von 54.380,11 € wird der Gewinnrücklage zugeführt, der durch die Entnahme aus der Kapitalrücklage entstandene Anteil des Bilanzgewinns in Höhe von 23.638,00 € wird der freien Kapitalrücklage zugeführt.

c)      Der in der Vermögensverwaltung der Immobilie Klinik am Ipf entstandene Bilanzverlust in Höhe von 10.541,20 € wird auf neue Rechnung vorgetragen.

d)     Der im Pflegeheim für Menschen im Wachkoma entstandene Bilanzverlust in Höhe von 111.312,72 € wird vom Krankenhausträger ausgeglichen.

e)      Der im Stauferklinikum entstandene Bilanzgewinn in Höhe von  203.176,52 € wird der freien Kapitalrücklage zugeführt.

f)        Der im Medi-Center zum 31.12.2011 erwirtschaftete Gewinn in Höhe von 40.524,82 € wird der Gewinnrücklage zugeführt.

g)     Der im Jahr 2011 erwirtschaftete Bilanzgewinn der St. Anna-Virngrund-Klinik in Höhe von 12.403,20 € wird der freien Kapitalrücklage zugeführt.

h)              Der im Arzt- und Therapiezentrum zum 31.12.2011 erwirtschaftete Gewinn in Höhe von 9.646,67 € wird der Gewinnrücklage zugeführt.

3.     Die Betriebsleitungen des Ostalb-Klinikums, des Stauferklinikums und der St. Anna-Virngrund-Klinik werden entlastet.

Sachverhalt/Begründung

Das vorläufige Rechnungsergebnis der Klinik-Eigenbetriebe des Ostalbkreises für das Jahr 2011 wurde dem Krankenhausausschuss in der Sitzung am 22.05.2012 bekannt gegeben. Die Jahresabschlussunterlagen des Ostalb-Klinikums, Medizinischen Dienstleistungszentrums, Vermögensverwaltung Bopfingen, Wachkoma Bopfingen sowie der St. Anna-Virngrund-Klinik und des Arzt- und Therapiezentrums wurden dem Geschäftsbereich Rechnungsprüfung mit Schreiben vom 24.05.2012, eingegangen am 25.05.2012, übersandt. Die Unterlagen des Stauferklinikums, des Medi-Centers Stauferklinikum und der Zentralapotheke Mutlangen wurden mit Schreiben vom 26.04.2012, eingegangen am 08.05.2012, übersandt.

Die Bilanzen sowie die Gewinn- und Verlustrechnungen wurden aufgestellt am

25.04.2012              Ostalb-Klinikum,

                            Medizinisches Dienstleistungszentrum,

                            Vermögensverwaltung Bopfingen,

                            Wachkoma Bopfingen

              24.04.2012              Stauferklinikum,

                            Medi-Center Stauferklinikum,

                            Zentralapotheke Mutlangen

30.04.2012              St. Anna-Virngrund-Klinik,

                            Arzt- und Therapiezentrum.

Der Jahresabschluss ist durch einen Lagebericht zu erläutern. Der Lagebericht, der Teil

des Rechenschaftsberichtes ist (§ 39 Abs. 2 Nr. 3 GemHVO), wurde erstellt am:

22.05.2012              Ostalb-Klinikum,

                            Medizinisches Dienstleistungszentrum,

                            Vermögensverwaltung Bopfingen,

                            Wachkoma Bopfingen

              25.05.2012               Stauferklinikum
 

              26.06.2012              St. Anna-Virngrund-Klinik,

                            Arzt- und Therapiezentrum.
 

Der Geschäftsbereich Rechnungsprüfung hat den Kliniken mit Schreiben vom 10.08.2012 den vorläufigen Prüfungsbericht übersandt. Am 29.08.2012 fand die Schlussbesprechung statt. Im Anschluss daran erhielten die Klinik-Eigenbetriebe den endgültigen Schlussbericht, der auch den Fraktionssprechern des Krankenhausausschusses übersandt wurde.

Die Zusammenfassung des Prüfungsergebnisses lautet wie folgt:

Der Geschäftsbereich Rechnungsprüfung hat folgende Jahresabschlüsse entsprechend § 111 Abs. 1 GemO in Verbindung mit § 9 Abs. 1 GemPrO sachlich geprüft:

?         Ostalb-Klinikum

?         Medizinisches Dienstleistungszentrum Aalen

?         Vermögensverwaltung Bopfingen

?         Pflegeheim für Menschen im Wachkoma Bopfingen

?         Stauferklinikum

?         Medi-Center Stauferklinikum

?         Zentralapotheke Mutlangen

?         St. Anna-Virngrund-Klinik

?         Arzt- und Therapiezentrum

Die Prüfung hat sich auf Schwerpunkte und Stichproben (§ 15 GemPrO) beschränkt.

Es ist festzustellen, dass die Krankenhaus-Verwaltungen die gesetzlichen Vorschriften und Beschlüsse des Kreistages bzw. des Krankenhausausschusses grundsätzlich beachtet haben. Insbesondere ist bei den Einnahmen und Ausgaben und der Vermögensverwaltung nach dem Gesetz und den bestehenden Vorschriften verfahren worden, sind die einzelnen Rechnungsbeträge sachlich und rechnerisch begründet und belegt, ist der Wirtschaftsplan eingehalten worden und sind das Vermögen und die Schulden richtig nachgewiesen worden.

Gemäß dem Beschluss des Kreistags vom 22.06.2004, 17.10.2006 und 14.10.2008 wurden die Bilanzen unter Verwendung der Jahresergebnisse aufgestellt.

Der Beschlussfassung des Kreistags über die Feststellung der Jahresabschlüsse der Krankenhaus-Eigenbetriebe steht seitens des Geschäftsbereichs Rechnungsprüfung somit nichts im Wege.

Finanzierung und Folgekosten

Anlagen

Anlage 1: Vorwort Geschäftsbericht Ostalb-Klinikum 2011

Anlage 2: Vorwort Geschäftsbericht Stauferklinikum 2011

Anlage 3: Vorwort Geschäftsbericht St. Anna-Virngrund-Klinik 2011

Sichtvermerke