Antrag der Verwaltung
Empfehlung an den Kreistag:
A.Die Jahresrechnung 2004 des Ostalbkreises und der Jahresabschluss 2004 des Waldkrankenhauses Rainau-Dalkingen werden wie folgt festgestellt:
1.Ergebnis der Haushaltsrechnung für das Haushaltsjahr 2004 des Ostalbkreises
| Verwaltungs- haushalt € | Vermögens- haushalt € | Gesamt- haushalt € |
Soll-Einnahmen | 199.877.371,98 | 46.110.709,65 | 245.988.081,63 |
Neue Haushaltseinnahmereste | 0,00 | 7.325.672,63 | 7.325.672,63 |
Zwischensumme | 199.877.371,98 | 53.436.382,28 | 253.313.754,26 |
-Haushaltseinnahmereste
Vorjahr | 0,00 | 4.762.333,01 | 4.762.333,01 |
1.Bereinigte Soll-Einnahmen | 199.877.371,98 | 48.674.049,27 | 248.551.421,25 |
Soll-Ausgaben | 199.902.632,98 | 52.817.918,83 | 252.720.551,81 |
Neue Haushaltsausgabereste | 638.482,61 | 22.680.676,16 | 23.319.158,77 |
Zwischensumme | 200.541.115,59 | 75.498.594,99 | 276.039.710,58 |
-Haushaltsausgabereste
Vorjahr | 663.743,61 | 26.824.545,72 | 27.488.289,33 |
2.Bereinigte Soll-Ausgaben | 199.877.371,98 | 48.674.049,27 | 248.551.421,25 |
| | | |
Differenz 2./1. (Fehlbetrag) | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Nachrichtlich:Das Sachbuch für haushaltsfremde Vorgänge schließt mit Einnahmen und Ausgaben in Höhe von je 578.836.061,34 € ab.
Rücklagen
| Stand 01.01.2004 | Zugang | Entnahme | Stand 31.12.2004 |
Mindestrücklage | 3.706.111,00 € | 0,00 € | 0,00 € | 3.706.111,00 € |
"Freie" Rücklage | 51.631.682,42 € | 17.774,84 € | 35.383.891,41 € | 16.265.565,85 € |
Zukunfts- investitionsfond | 70.895.044,97 € | 0,00 € | 0,00 € | 70.895.044,97 € |
Gesamt | 126.232.838,39 € | 17.774,84 € | 35.383.891,41 € | 90.866.721,82 € |
Der Zugang bei der „Freien“ Rücklage in Höhe von 17.774,84 € ergibt sich aus einem Überschuss im Gebührenhaushalt Erdaushub und Bauschutt und ist für diesen Bereich zweckgebunden.
In der Rücklagenentnahme sind für den Ausgleich des Verwaltungshaushalts 6.924.667,25 € enthalten.
| Stand 01.01.2004 | Zugang | Entnahme | Stand 31.12.2004 |
Sonderrücklage Abfall | 26.256.399,33 € | 2.134.752,45 € | 1.777.134,13 € | 26.614.017,65 € |
Von der Sonderrücklage sind unverändert 19.994.226,82 € als inneres Darlehen in Anspruch genommen.
Haushaltsreste
Als Haushaltsreste wurden in das Haushaltsjahr 2005 übertragen:
| HH-Einnahmereste | HH-Ausgabereste |
Verwaltungshaushalt | 0,00 € | 638.482,61 € |
Vermögenshaushalt | 7.325.672,63 € | 22.680.676,16 € |
siehe beiliegende Aufstellung
Schulden
Zum 01.01.2004 betrug der tatsächliche Schuldenstand (Ist)60.421.702,03 €
Berichtigung Darlehen ZVK 107141080,04 €
Außerordentliche Tilgung7.349.326,49 €
Ordentliche Tilgung4.433.515,27 €
Tatsächlicher Schuldenstand zum 31.12.200448.648.860,23 €
2.Waldkrankenhaus Dalkingen
Im Erfolgsplan | 2004 € |
Erträge | 910.854,27 |
Aufwendungen | 996.195,42 |
Jahresfehlbetrag | 85.341,15 |
Jahresüberschuss | 0,00 |
Bilanzsumme | 868.549,97 € |
davon entfallen auf der Aktivseite auf | |
das Anlagevermögen | 351.991,57 € |
das Umlaufvermögen | 516.558,40 € |
davon entfallen auf der Passivseite auf | |
die Kapitalrücklagen | 562.480,39 € |
die Gewinnrücklagen | 182.492,15 € |
die Rückstellungen | 114.812,13 € |
die Verbindlichkeiten | 78.918,45 € |
Bilanzverlust | 70.153,15 € |
Im Vermögensplan | 2004 € |
mit Einnahmen und Ausgaben von | 209.478,26 € |
Die Bilanz wurde unter Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt. Die aufwandswirksamen in das Jahresergebnis eingeflossenen Abschreibungen auf eigenfinanzierte nicht geförderte Anlagegüter wurden sofort der Kapitalrücklage entnommen.
Der sich aus dem Erfolgsplan/der Gewinn- und Verlustrechnung ergebende Jahresfehlbetrag in Höhe von 85.341,15 € verringert sich durch eine Entnahme aus der Kapitalrücklage für Abschreibungen auf mit Trägermitteln finanziertes Anlagevermögen um 15.188,00 €. Der Bilanzverlust beträgt somit 70.153,15 € und wird aus der Gewinnrücklage gedeckt.
B.Die Überleitung vom GuV-Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag zum Bilanzgewinn/Bilanzverlust wird ab dem Jahresabschluss 2004, wie bei den Kliniken des Ostalbkreises, nach folgendem Schema vollzuogen:
Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag GuV
Entnahme aus der Kapitalrücklage
- für Abschreibungen auf mit Trägermitteln finanziertes Anlagevermögen
Bilanzgewinn/Bilanzverlust
Die notwendigen Entnahmen aus der Kapitalrücklage (bis zur Höhe der in die GuV eingeflossenen Aufwendungen) werden bei der Bilanzerstellung vorgenommen.
C.Der verbleibende Verlust 2004 mit 70.153,15 € wird aus der Gewinnrücklage entnommen.
